การหักภาษีสำหรับดอกเบี้ยจำนอง การหักภาษีทรัพย์สิน

วันนี้ไม่ได้พลเมืองทุกคนมีเงินเพียงพอที่จะซื้ออพาร์ทเม้น หลายคนต้องใช้เงินกู้ เงินให้กู้ยืมเป้าหมายให้สิทธิ์ในการเรียกร้องการ หักภาษี สำหรับดอกเบี้ยในการจำนองโดยมีเงื่อนไขว่าเอกสารดังกล่าวได้รับการออกในอาณาเขตของสหพันธรัฐรัสเซีย

แนวคิดของ

การหักค่าทรัพย์สินเป็นสิทธิพิเศษซึ่งช่วยให้ประหยัดเงินได้ เมื่อบุคคลซื้อทรัพย์สินเขาสามารถคืนจากงบประมาณภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาที่จ่ายในอัตรา 13% จำนวนเงินสูงสุดไม่เกิน 2 ล้านรูเบิล หากทรัพย์สินมีราคาแพงกว่านั้นคุณจะได้รับจากรัฐเพียง 2000 x 0.13 = 260,000 รูเบิล และผู้ที่ยังไม่ได้รับเงินจำนวนนี้ตั้งแต่ปี 2014 จะได้รับจากอสังหาริมทรัพย์อื่น จำนองยังมีสิทธิที่จะได้รับค่าชดเชยในจำนวน 390,000 รูเบิล (13% ของ 3000,000 รูเบิล) จากดอกเบี้ยจ่าย

เงื่อนไขการชดเชย

การรับค่าตอบแทนสามารถรับได้จาก เงินกู้ที่กำหนด นั่นคือสัญญากับธนาคารควรระบุว่าเงินที่จะออกสำหรับการซื้อหรือการก่อสร้างที่อยู่อาศัยในอาณาเขตของสหพันธรัฐรัสเซีย สามารถหักค่าใช้จ่ายได้จากทรัพย์สินเดียวกันที่ได้รับการชำระเงินต้นหากธุรกรรมเสร็จสิ้นก่อนปี 2557 เงินจะต้องใช้เพื่อวัตถุประสงค์ที่ระบุไว้ การหักดอกเบี้ยจะไม่เชื่อมโยงกับเงินต้นอีกต่อไป แต่สามารถนำไปใช้กับอสังหาริมทรัพย์อื่นได้

กฎหมาย

จนกว่า 2013 การหักภาษีทรัพย์สินสำหรับการจำนองได้รับในจำนวนเงินที่จ่ายดอกเบี้ย ตั้งแต่ปี 2014 การแก้ไขโค้ดมีผลบังคับใช้ซึ่งมีข้อ จำกัด ในการจ่ายเงินชดเชยให้แก่สามล้านรูเบิลสำหรับธุรกรรมที่เกิดขึ้นหลังจากปี 2556 การหักภาษีสำหรับดอกเบี้ยจำนองมีไว้เพิ่มเติมจากเงินต้นของเงินกู้ นอกจากนี้ยัง จำกัด อยู่ที่ 2 ล้านรูเบิล

ความแตกต่าง

ปรากฎว่าพลเมืองดูเหมือนจะมีโบนัส แต่พวกเขาไม่สามารถใช้ประโยชน์จากมันได้เนื่องจากการหักภาษีสำหรับดอกเบี้ยจำนองมีจำนวน จำกัด การเปลี่ยนแปลงทางกฎหมายถูกออกแบบมาเพื่อแก้ไขข้อบกพร่องนี้ โอกาสที่จะได้ค่าชดเชยเป็นสิ่งที่ดี แต่คำถามคือกี่เฉลี่ยจริงๆชาวรัสเซียสามารถซื้อแฟลตสำหรับชีวิตของพวกเขา? รัฐบาลคาดว่าในอนาคตอันใกล้อัตราการจำนองจะลดลง 12-13% ซึ่งพร้อมกับนวัตกรรมจะกระตุ้นความต้องการในตลาดอสังหาริมทรัพย์

การหักภาษี (จำนอง): รายการเอกสาร

เนื่องจากเอกสารเกี่ยวกับการเป็นเจ้าของถูกส่งไปพร้อมกับการยื่นคำประกาศครั้งแรกคุณต้องเก็บรวบรวมและจัดหาค่าชดเชยดังกล่าว:

• ประกาศ 3-NDFL;
• สำเนาหนังสือเดินทาง
• ใบรับรองระดับรายได้ 2-NDFL;
• คำแถลงเรื่องค่าชดเชย
• สัญญาเครดิต;
• ใบเสร็จการชำระเงินหรือสารสกัดจากบัญชีส่วนบุคคล
• กำหนดชำระคืน;
• ใบรับรองจากสถาบันการเงินที่จ่ายดอกเบี้ยจริง

เอกสารชุดนี้จะต้องถ่ายโอนไปยังภาษี ณ ที่อยู่อาศัย

ร่วมเป็นเจ้าของกรรมสิทธิ์ในทรัพย์สิน

หากพาร์ทเมนต์ถูกซื้อโดยเจ้าของหลายรายก่อนสิ้นปี 2013 จากนั้นที่การยื่นคำร้องครั้งแรกจะมีการยื่นเรื่องการแจกจ่ายการหักเงินระหว่างเจ้าของทั้งหมด ในอัตราส่วนเดียวกันจะมีการแจกจ่ายเงินต้นและดอกเบี้ย สำหรับธุรกรรมที่ดำเนินการหลังจากปี 2014 คำแถลงดังกล่าวจะได้รับการอัปเดตเป็นประจำทุกปี

การเป็นเจ้าของร่วมกัน

การจดทะเบียนการหักลดหย่อนภาษีสำหรับการจดจำนองเริ่มตั้งแต่ปีที่จะได้รับยอดเงินต้น ก่อนหน้านี้เพื่อจัดการกับปัญหานี้ไม่มีความหมาย ในกรณีที่เป็นกรรมสิทธิ์ร่วมกันของทรัพย์สินการหักเงินจะได้รับการแจกจ่ายในอัตราส่วนเดียวกับที่ระบุไว้ใน ใบรับรองการเป็นเจ้าของ

วิธีการได้รับเงินคืนจากเครดิตภาษีในการจำนองหรือไม่?

การชดเชยดอกเบี้ยคำนวณจากจำนวนที่จ่ายจริง ดังนั้นทุกปีที่คุณต้องใช้ใบรับรองในธนาคารซึ่งจะอธิบายถึงรูปแบบของการชำระหนี้ บนพื้นฐานของเอกสารฉบับนี้จะมีประกาศเกี่ยวกับ 3-NDFL

จำนวนเงินที่ชำระ

สำหรับวัตถุที่ซื้อมาก่อนสิ้นปี 2013 คุณสามารถหักเงินค่าใช้จ่ายทั้งหมดได้ สำหรับธุรกรรมที่สรุปตั้งแต่ปี 2014 จะมีการใช้กฎอื่น ๆ หากค่าใช้จ่ายในการจ่ายดอกเบี้ยตลอดอายุของสัญญาจะต้องไม่เกิน 3 ล้านรูเบิลคุณจะได้รับการหักภาษีสำหรับการจดจำนองเป็นจำนวนเงินทั้งหมด มิฉะนั้นจะได้รับการชดเชยเฉพาะ 300,000 รูเบิลที่ตกลงกันเท่านั้น หากขนาดสินเชื่อเกินกว่าค่าใช้จ่ายของอพาร์ทเมนท์การคืนดอกเบี้ยจะคำนวณตามต้นทุนการซื้อในจำนวนเงินทั้งหมดของสัญญา ดังนั้นจำนวนเงินสูงสุดคือ 260,000 รูเบิล เมื่อซื้ออสังหาริมทรัพย์สำหรับเงินของพวกเขาและเมื่อลงทะเบียนจำนอง - 786,700 รูเบิล

เครื่องคำนวณภาษีสินเชื่อที่อยู่อาศัย

• ค่าใช้จ่ายของอพาร์ตเมนต์คือ 1.7 ล้านรูเบิล จำนวนเงินที่หัก: 1.7 x 0.13 = 221,000 รูเบิล (เฉพาะตัวของเงินกู้)
• ค่าใช้จ่ายของอพาร์ทเม้นเป็น 4 ล้านรูเบิล จำนวนเงินชดเชยหลัก: 2 x 0.13 = 260,000 รูเบิล

ส่วนที่เหลืออีก 200,000 รูเบิล อย่าตกอยู่ภายใต้การหักเงิน ในการคำนวณเฉพาะจำนวนเงินที่ใช้จ่ายในการซื้ออพาร์ทเม้นเท่านั้น ตัวเลขที่ได้จะแบ่งระหว่างผู้ถือหุ้นในอัตราส่วนที่แน่นอน หากทำธุรกรรมพร้อมกัน (ซื้ออพาร์ทเม้นท์ใหม่และขายเก่า) เงินจำนวนนี้สามารถนำไปจ่ายภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาในการขายทรัพย์สินได้

ใครสามารถได้รับค่าชดเชย?

การหักภาษีสำหรับการจำนองทางทหารคือการ คืนภาษีเงินได้ ดังนั้นเฉพาะประชาชนรัสเซียที่ได้รับรายได้อย่างเป็นทางการและจ่ายภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาในจำนวน 13% จะได้รับค่าชดเชย เช่นเดียวกับชาวต่างชาติที่ทำงานอย่างน้อย 6 เดือนในแถวของสหพันธรัฐรัสเซีย หากสถานที่ให้บริการนี้ได้รับการจดทะเบียนสำหรับเด็กที่ยังไม่บรรลุนิติภาวะการหักเงินอาจได้รับโดยพ่อแม่ วัยเกษียณที่มี แหล่งรายได้ ในจำนวน 5534 รูเบิลต่อเดือน (ยกเว้นเงินสงเคราะห์) นอกจากนี้ยังสามารถขอชดเชยได้ ผู้หญิงที่ลาคลอดสามารถได้รับเงินหลังจากที่ไปทำงาน หากบ้านซื้อก่อนหน้านี้เอกสารที่สามารถออกแยกต่างหากสำหรับรายได้ก่อนและหลังวันหยุด ถ้าในปีปัจจุบันเงินเดือนไม่เพียงพอที่จะได้รับการหักเงินนี้จะไม่หายไปทุกที่ พวกเขาดำเนินการไปยังรอบระยะเวลาปฏิทินถัดไป สถานการณ์นี้มักพบในผู้ที่ได้รับ SMIC อย่างเป็นทางการและส่วนที่เหลือในซองจดหมาย มีแม้สถานการณ์เมื่อจำนองเป็นจริงได้รับค่าตอบแทนและไม่ได้รับการชดเชยเนื่องจากรายได้มีน้อย ฉันจะหักเงินได้อย่างไร?

ตัวเลือกหนึ่ง - ใช้กับภาษี

ตั้งแต่วันที่ 1 มกราคมจนถึงวันที่ 30 เมษายนของระยะเวลาดังต่อไปนี้การสะสมของจำนวนเงินที่สถานที่ของการลงทะเบียนที่อยู่ถาวรจะต้องส่งเอกสารดังกล่าว:

• หนังสือเดินทาง (ใบอนุญาตพำนัก);
• ประกาศ;
• หนังสือรับรองจากนายจ้าง 2-NDFL;
• รายละเอียดบัญชี;
• INN;
• สัญญาซื้อขาย

เอกสารทั้งหมดมีอยู่ในเอกสารต้นฉบับและสำเนาที่ได้รับการรับรอง มีการเขียนใบสมัครหัก ณ ที่จ่าย เอกสารจะได้รับการตรวจสอบภายใน 3 เดือน ในบางกรณีภาษีอาจทำให้บุคคลชี้แจงคำถามหรือขอรับข้อมูลเพิ่มเติมได้ ในกรณีที่ได้รับการอนุมัติภายใน 30 วันจำนวนเงินที่หักล้างจะมาถึงบัญชีดังกล่าว ประการแรกร่างกายของเงินให้กู้ยืมจะต้องมีการชำระเงินแล้วดอกเบี้ย แต่ในการประกาศที่ดีกว่าที่จะระบุทั้งสองจำนวนตั้งแต่งวดแรกเพื่อให้เจ้าหน้าที่ภาษีไม่ได้มีคำถามใด ๆ

ไม่มีกำหนดเวลา สำหรับเอกสารเป็นเช่นนั้น แม้ว่าพาร์ทเมนต์ที่ซื้อมาเมื่อห้าปีที่ผ่านมาสามารถรับเงินได้จากรายได้สะสมสำหรับงวดก่อนหน้าการยื่นคำร้องก่อน หากการออกจำนองเป็นเงินตราต่างประเทศการชดเชยจะได้รับการชำระเงินในรูเบิลตามอัตราของธนาคารกลาง ณ วันที่ชำระเงิน

ภาษีสามารถปฏิเสธการรับเงินได้หาก:

• ทรัพย์สินจะได้รับในนามของลูกจ้างโดยจ่ายเงินจากนายจ้าง
• บางส่วนของค่าใช้จ่ายได้รับการชำระเงินสำหรับการใช้โปรแกรม "ครอบครัวหนุ่มสาว" การจำนองทางทหารทุนการคลอดบุตร ในกรณีนี้การหักเงินสามารถทำได้เฉพาะกับจำนวนเงินของตัวเอง
• คู่กรณีในการทำธุรกรรม - ผู้ที่พึ่งพาอาศัยกัน: เด็ก; พ่อแม่ลูกหลานคู่สมรส;
• ไม่ได้มีเอกสารทั้งหมด

ตัวเลือกที่สองอยู่ในสถานที่ทำงาน

การหักภาษีสำหรับการซื้ออพาร์ทเม้นจะถูก กรงเล็บเนื่องจากการไม่ชำระภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาจากเงินเดือน ในการใช้แผนการดังกล่าวคุณจะต้องได้รับใบรับรองจากการตรวจสอบสิทธิที่จะได้รับประโยชน์และให้แก่นายจ้างพร้อมกับเอกสารดังกล่าว:

• หนังสือรับรองการจดทะเบียนทรัพย์สิน
• สัญญาการลงทะเบียนการเข้าทำรายการ
• การขอชดเชย;
• ใบเสร็จรับเงินของผู้ขาย

เอกสารเหล่านี้จะถูกส่งให้นายจ้างทุกๆ 12 เดือนเพื่อชดเชย ถ้ามีคนเปลี่ยนงานหลายแห่งแล้วสถานที่ใหม่จะถูกหักออกจากปีปฏิทินถัดไป

ตัวอย่าง

ในปี 2014 คนซื้อพาร์ทเมนต์มูลค่า 7 ล้านรูเบิลซึ่ง 3 ล้านรูเบิล ได้รับการชำระด้วยเงินกู้ที่ออกให้ 13 ปี จำนวนดอกเบี้ยค้างรับคือ 1.5 ล้านรูเบิล รายได้ของบุคคลทางกายภาพในช่วงเวลาเดียวกันมีจำนวน 900,000 รูเบิล

เงินกู้เกินจำนวนเงินสูงสุดที่สามารถหักได้ ดังนั้นจึงใช้ 2 ล้านรูเบิลเพื่อคำนวณ จำนวนเงินค่าชดเชยจะเป็นดังนี้:

2 000 х 13% = 260,000 รูเบิล - จากเนื้อความของเงินกู้
1 500 x 13% = 195,000 รูเบิล - พร้อมดอกเบี้ย

จำนวนภาษีหัก ณ ที่จ่าย: 900 x 13% = 117,000 รูเบิล

จำนวนภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาที่จ่ายจากเงินเดือนในระหว่างปีไม่ครอบคลุมถึงการหักเงิน ดังนั้นในปี 2015 คนจะได้รับ 117,000 ในการชดเชย และยอดเงินคงเหลือ (143,000 รูเบิล) ถูกเลื่อนออกไปสำหรับงวดในอนาคต

การหักภาษีสำหรับดอกเบี้ยจำนองในจำนวน 195,000 รูเบิล สามารถใช้เป็นเวลา 13 ปีนั่นคือตลอดอายุของเงินกู้ การชดเชยนี้เป็นค่าคอมมิชชั่นที่จ่ายให้กับธนาคาร ดังนั้นทุกปีที่คุณต้องใช้แพคเกจของเอกสารรวมทั้งใบรับรองที่มันเป็นทาสีว่าวิธีการชำระหนี้ที่จะออกและโอนไปยังภาษี ตัวอย่างนี้เหมาะสำหรับกรณีการเป็นเจ้าของอพาร์ทเมนต์เดี่ยว หากมีเจ้าของหลายรายหรือมีส่วนร่วมทุนการชดเชยจะถูกแจกจ่ายระหว่างเจ้าของทั้งหมดในสัดส่วนที่แน่นอน จำนวนเงินที่โอนไปยังบัญชีธนาคารแล้วเงินจะถูกส่งไปชำระหนี้เงินกู้ยืม ในมือของพวกเขาไม่ให้ออก เอกสารการชำระเงินต้องเขียนให้กับบุคคลที่ทำการหักเงิน

ในภาวะแห้งแล้ง

การลดหย่อนทรัพย์สินช่วยให้ชาวรัสเซียสามารถชดเชยส่วนหนึ่งของต้นทุนการจดจำนองได้ จำนวนเงินชดเชยสูงสุดคือ 786.7 พันรูเบิล แต่เงินนี้ไม่ได้รับการชำระเงิน พวกเขาเข้าบัญชีธนาคารและใช้เพื่อชำระยอดคงเหลือของหนี้สิน