ภาษีที่ บริษัท จ่ายในรัสเซียคืออะไร?

องค์กรที่ทำกิจกรรมเชิงพาณิชย์ในรัสเซียจะต้องเสียภาษี สเปกตรัมของกฎหมายเหล่านี้ซึ่งมีให้โดยกฎหมายของรัสเซียมีความกว้างที่สุด บริษัท ที่ทำงานในสหพันธรัฐรัสเซียสามารถทำงานในระบบภาษีต่างๆและอาจมีการโอนค่าธรรมเนียมในอัตราที่ต่างกัน ความจำเพาะของการชำระเงินที่ผู้ประกอบการรัสเซียจะต้องโอนไปยังรัฐคืออะไร?

ความหมายของภาษี

ก่อนที่จะพิจารณาสิ่งที่ บริษัท จ่ายภาษีในรัสเซียเราจะพิจารณาสาระสำคัญของระยะเวลาที่สอดคล้องกัน แนวคิดทฤษฎีที่เป็นที่นิยมมากที่สุดเกี่ยวกับปัญหานี้คืออะไร?

ตามที่ผู้เชี่ยวชาญรัสเซียหลายคนเชื่อว่าถูกต้องตามกฎหมายที่จะเข้าใจการมีส่วนร่วมภาคบังคับในงบประมาณของรัฐหรือการจัดตั้งระบบงบประมาณที่จ่ายโดยพลเมืององค์กรหรือนิติบุคคลอื่นตามที่กำหนดไว้ในกฎหมายเฉพาะ ภาษีประกอบด้วยส่วนประกอบหลักดังต่อไปนี้:

• วัตถุของการเก็บภาษี (เช่นอาจเป็นสินทรัพย์หรือรายได้บางส่วน)
• ฐานภาษี (ตัวบ่งชี้ที่สะท้อนมูลค่าของวัตถุที่เก็บภาษี)
• อัตรา (เปอร์เซ็นต์ของฐานซึ่งเป็นจำนวนเงินที่แท้จริงของการหักเงินกับงบประมาณ)

ความหมายของ บริษัท

งานต่อไปของเราก่อนการพิจารณาว่า บริษัท ภาษีจ่ายเงินที่ใดในรัสเซียคือคำจำกัดความของสาระสำคัญของคำอื่นที่ถือเป็นเรื่องของการศึกษาของเรา "บริษัท " มักถูกเข้าใจว่าเป็นนิติบุคคลที่จดทะเบียนในลักษณะที่กำหนดโดยรัฐ สามารถสังเกตได้ว่าในรัสเซียแนวคิดนี้ยังสามารถเชื่อมโยงกับกิจกรรมของผู้ประกอบการแต่ละรายได้ซึ่งแต่ละรายเป็นบุคคล มีสถานะพิเศษสำหรับสาขาของ บริษัท ต่างชาติที่ไม่ได้ลงทะเบียนในสหพันธรัฐรัสเซีย

โดยทั่วไปแล้ว "บริษัท " ยังคงเป็นนิติบุคคล แต่ถ้า IP มีพนักงานและดำเนินการผลิตที่เหมาะสมหรือเปิดสำนักงานใหญ่แล้วตามกฎแล้วตำแหน่งตัวเองเป็น บริษัท บางครั้งก็จดทะเบียนในโครงสร้างของรัฐเป็นนิติบุคคล

สามารถสังเกตได้ว่าแนวความคิด "บริษัท " เป็นธุรกิจขนาดใหญ่ขึ้นสามารถใช้งานได้น้อยลงและน้อยลงเช่น "บริษัท ", "ความห่วงใย" เป็นต้น ดังนั้น "บริษัท " เป็นองค์กรขนาดเล็ก แต่มีเสถียรภาพและในเวลาเดียวกันเป็นกฎรูปแบบธุรกิจที่กำลังเติบโต ในบางกรณี - ผู้ประกอบการที่จัดจำหน่ายสินค้าด้วยการมีส่วนร่วมของพนักงานที่ได้รับการว่าจ้างหรือเปิดสำนักงานและผู้เชี่ยวชาญด้านการว่าจ้าง

ตอนนี้หลังจากตรวจสอบบางส่วนของความแตกต่างที่สำคัญของคำศัพท์เราจะศึกษาว่า บริษัท ภาษีจ่ายในรัสเซียอย่างไร

ภาษีหลักสำหรับนิติบุคคลในรัสเซีย

ภาระผูกพันหลักในการชำระเงินของนิติบุคคลกับ งบประมาณของสหพันธรัฐรัสเซีย สามารถเรียกได้ว่า:

• การชำระภาษีเงินได้หรือแทนที่ - USN, UTII, SPE;
• การโอนภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาสำหรับลูกจ้าง
• การแนะนำการชำระ VAT ลงในงบประมาณ
• การชำระภาษีสรรพสามิตและอากร

ให้เราศึกษารายละเอียดของค่าใช้จ่ายที่เกี่ยวข้องในรายละเอียดเพิ่มเติม

ภาษีเงินได้และการเปรียบเทียบ

ภาษีเงินได้นิติบุคคลได้รับการชำระเงินหากทำงานภายใต้ ระบบภาษีอากรทั่วไป หรือ OCH อัตราค่าธรรมเนียมที่เกี่ยวข้องคือ 20% ภาษีนี้เรียกเก็บจากความแตกต่างระหว่างรายได้และค่าใช้จ่ายขององค์กรซึ่งเกี่ยวข้องโดยตรงกับการดำเนินงานเชิงพาณิชย์

ไม่ต้องจ่ายเงินตามลำดับภาษีจากผลกำไรของ บริษัท ที่ดำเนินการภายใต้ระบบภาษีอื่น - USN, UTII, SPE ความเฉพาะเจาะจงของระบบภาษีแบบง่ายคือความสามารถในการถ่ายโอนจำนวนเงินที่มีขนาดเล็กลงอย่างมีนัยสำคัญต่องบประมาณ ดังนั้น บริษัท ที่ใช้ระบบภาษีนี้ต้องจ่ายเงินให้รัฐ 6% ของรายได้หรือ 15% ของกำไร อย่างไรก็ตาม บริษัท บางแห่งไม่สามารถทำงานได้บน USN ข้อ จำกัด ที่กำหนดขึ้นตามกฎหมายเกี่ยวกับรายได้และเกณฑ์อื่น ๆ เกี่ยวกับความเป็นจริงของการเกินที่ บริษัท ต้องเสียภาษีขายแล้ว บริษัท ที่ทำงานภายใต้ UTII จ่ายเงินสมทบคงที่ของรัฐโดยพิจารณาจากบทบัญญัติของกฎระเบียบของรัฐบาลกลางและระดับภูมิภาค รายได้ไม่สำคัญ ในการทำงานกับ UTII บริษัท ต้องดำเนินการประเภทกิจกรรมที่เหมาะสมกับระบบภาษีอากรนี้ รายการของกิจกรรมดังกล่าวได้รับการอนุมัติตามกฎหมาย PSN หรือระบบการจดสิทธิบัตรเป็นปรากฏการณ์ใหม่สำหรับ ระบบภาษีของ รัสเซีย อาจเรียกได้ว่าใกล้เคียงกับ UTII เนื่องจากภาษีของ บริษัท สำหรับ SPE ยังคงมีอยู่ ขนาดของพวกเขาตั้งอยู่ในกฎหมายที่ระดับภูมิภาคของสหพันธรัฐรัสเซีย ควรสังเกตว่าเฉพาะ IP เท่านั้นที่สามารถทำงานได้ภายใน SPE

ภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา

โดยทั่วไปเจ้าของ บริษัท ไม่จ่ายภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาสำหรับตัวเขาเองเนื่องจากเขาไม่ได้เป็นลูกจ้าง ค่าธรรมเนียมที่เกี่ยวข้องจะจ่ายให้กับผู้ที่ได้รับการว่าจ้างจากผู้ประกอบการ อัตราภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา 13% และหักภาษีดังกล่าวจากเงินเดือนพนักงานของ บริษัท กฎหมายของสหพันธรัฐรัสเซียกำหนดให้มีการหักภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาเป็นจำนวนมาก หากมีการใช้ บริษัท อาจไม่จำเป็นต้องโอนเงินที่เกี่ยวข้องให้กับ บริษัท

ภาษีมูลค่าเพิ่ม

ภาษีทั่วไปสำหรับองค์กรเชิงพาณิชย์คือภาษีมูลค่าเพิ่ม หมายถึงทางอ้อม ซึ่งหมายความว่าจากมุมมองทางกฎหมายผู้จ่ายเงินเป็น บริษัท แต่ในความเป็นจริงค่าใช้จ่ายสำหรับการโอนไปยังงบประมาณนั้นจะตกเป็นภาระของผู้ซื้อหรือลูกค้า ความจริงก็คือภาษีมูลค่าเพิ่มมักจะรวมอยู่ในราคาขายสินค้าหรือบริการ

อัตราภาษีมูลค่าเพิ่มขึ้นอยู่กับผลิตภัณฑ์เฉพาะที่องค์กรส่งมอบให้กับตลาดและสามารถเพิ่มได้ 10% หรือ 18% กฎหมายของสหพันธรัฐรัสเซียยังกำหนดให้มีการใช้อัตราภาษีมูลค่าเพิ่มเป็นศูนย์สำหรับกิจกรรมเชิงพาณิชย์บางประเภท

ภาษีสรรพสามิต

เมื่อพิจารณาว่า บริษัท จ่ายภาษีอะไรในรัสเซียก็ควรพูดถึงเรื่องภาษีสรรพสามิต ภาระผูกพันในการชำระเงินที่เหมาะสมกับงบประมาณเป็นของ บริษัท ที่ผลิตและขายสินค้าบางประเภท ตามกฎแล้วผู้ที่ทำกำไรได้สูง - น้ำมันเครื่องประดับบางชนิดของเครื่องจักร ผู้จ่ายเงินภาษีสรรพสามิตสามารถเป็น บริษัท ที่ผลิตสินค้าที่เกี่ยวข้องกับการต้องเสียภาษีและนำเข้า วัตถุของการเก็บภาษี ในกรณีของภาษีสรรพสามิตคือราคาขายของผลิตภัณฑ์หนึ่ง ๆ ราคาสำหรับประเภทภาษีที่เป็นปัญหาอาจแตกต่างกันไปขึ้นอยู่กับประเภทของสินค้า สามารถสังเกตได้ว่าภาษีสรรพสามิตยังใช้กับค่าใช้จ่ายทางอ้อม ในความเป็นจริงด้วยเหตุผลเดียวกับ VAT - de jure, ผู้จ่ายเงินของพวกเขาคือ บริษัท พฤตินัย - ผู้ซื้อหรือลูกค้าเพราะมักรวมอยู่ในโครงสร้างของราคาขายสินค้า

ภาษีและการรายงาน

การจ่ายภาษีไม่ได้เป็นข้อผูกมัดเฉพาะขององค์กรการค้าที่รัฐเกี่ยวข้องกับการโอนเงินตามกฎหมายตามงบประมาณ ข้อเท็จจริงก็คือ บริษัท ของรัสเซียต้องส่งต่อหน่วยงานรัฐที่มีอำนาจรายงานเกี่ยวกับภาระหน้าที่ที่เกี่ยวข้องแต่ละแห่ง ตามกฎข้อนี้หมายถึงการส่งคำประกาศไปยังโครงสร้างการบริหาร ความถี่ของการก่อตัวของเอกสารดังกล่าวได้รับการกำหนดโดยเฉพาะของภาษี ตัวอย่างเช่นในกรณีของภาษีมูลค่าเพิ่มการยื่นคำแถลงต้องส่งโดย บริษัท ไปยัง FTS รายไตรมาส หาก บริษัท ทำงานในระบบภาษีแบบง่าย ๆ ให้ส่งต่อแหล่งข้อมูลที่เกี่ยวข้องไปยังหน่วยงานด้านภาษีปีละครั้งเท่านั้น

สามารถสังเกตได้ว่า บริษัท ที่จดทะเบียนเป็นนิติบุคคลจะต้องจัดทำบัญชีให้กับรัฐด้วย ในทางกลับกันข้อมูลดังกล่าวถูกสร้างขึ้นจากข้อมูลในบัญชีและสะท้อนถึงธุรกรรมทางการเงิน ข้อมูลบางส่วนจากรายงานภาษีสามารถเชื่อมโยงกับข้อมูลที่กำหนดไว้ในเอกสารทางบัญชี

ความรับผิดชอบในการไม่ชำระภาษี

ดังนั้นเราจึงตรวจสอบภาษีหลักที่จ่ายโดย บริษัท ในสหพันธรัฐรัสเซีย นอกจากนี้ยังจะเป็นประโยชน์ในการศึกษาด้านดังกล่าวเช่นเดียวกับความรับผิดชอบในการไม่ชำระเงินค่าธรรมเนียมงบประมาณตามกฎหมายของรัสเซีย

หาก บริษัท ไม่จ่ายภาษีตามกฎหมายที่บังคับใช้หน่วยงานเหล่านั้นที่บริหารค่าธรรมเนียมเฉพาะเช่น Federal Tax Service มีสิทธิ์ที่จะริเริ่มขั้นตอนสำหรับการเรียกเก็บเงินค้างชำระจากองค์กร โดยปกติแล้วก่อนหน้านี้เป็นความพยายามของ Federal Tax Service เพื่อโต้ตอบกับลูกหนี้ด้วยวิธีการอื่น ๆ เช่นโดยส่งการแจ้งเตือนว่าเป็นที่น่าพอใจในการชำระเงินค่าจ้างดังกล่าว หาก บริษัท ละเว้นการอุทธรณ์ดังกล่าวจากหน่วยงานด้านภาษีก็จะเริ่มขั้นตอนการเก็บเงิน การชำระหนี้เกี่ยวกับภาษีของ Federal Tax Service สามารถทำได้ในรูปแบบต่างๆ ดังนั้นกฎหมายของสหพันธรัฐรัสเซียอนุญาตให้ Federal Tax Service สามารถตัดจำหน่ายสินทรัพย์ทางการเงินออกจากบัญชีการตั้งถิ่นฐานขององค์กรตลอดจนการชำระหนี้เนื่องจากการขายทรัพย์สินของ บริษัท ในบางกรณีการดำเนินการของ Federal Tax Service อาจถูกท้าทายในศาล

เพื่อหาหนี้ในภาษีของ บริษัท ได้ล่วงหน้า - ผ่านเว็บไซต์ของ บริการภาษี หรือโดยวิธีการอ้างอิงส่วนบุคคลใน Federal Tax Service เงินค้างชำระจะได้รับการแก้ไขโดย Federal Tax Service หลังจากหมดอายุ ภาษีงวดแล้ว หาก บริษัท มีความล่าช้าในการชำระเงินตามกฎหมายในการชำระเงินให้กับงบประมาณค่าปรับและบทลงโทษจะถูกเรียกเก็บเงินสำหรับจำนวนหนี้

วิธีการลดภาษี?

วิธีการลดภาษีอย่างถูกกฎหมาย? บริษัท ต่างๆในสหพันธรัฐรัสเซียตามที่เรากล่าวไว้ข้างต้นสามารถทำงานภายใต้ระบบภาษีที่หลากหลาย ในกรณีส่วนใหญ่คุณสามารถเลือกหนึ่งที่ตรงกับข้อมูลเฉพาะของกิจกรรมเชิงพาณิชย์ของ บริษัท ในแง่ของภาระผูกพันกับงบประมาณ

เป็นที่ชัดเจนว่าปัญหานี้เป็นปัญหาสำคัญสำหรับผู้ประกอบการที่เริ่มดำเนินการเพื่อนำเงิน 20% มาเป็นส่วนหนึ่งของภาษีกำไร แต่พวกเขามีโอกาสที่จะทำงานใน USN และจ่ายเงินน้อยลงกับงบประมาณ อย่างไรก็ตามเมื่อการหมุนเวียนของพวกเขากลายเป็นขนาดใหญ่พอสมควรรัฐจะคาดหวังให้ บริษัท ดังกล่าวมีภาษีเป็นจำนวนมากและสั่งให้เปลี่ยนระบบภาษีแบบทั่วไป เกี่ยวกับภาษีมูลค่าเพิ่ม บริษัท สามารถใช้การหักภาษีดังกล่าวและลดภาระค่าใช้จ่ายโดยรวมได้อย่างมาก